研究生硕士网-2024考研/录取名单/复试名单/招生简章/专业目录查询-研硕网

考研复试大纲:首都经济贸易大学2019年财政税务学院税务硕士招生入学考试复试《税收制度与筹划综合》复试大纲

2020-11-30 02:01:23  浏览:
众所周知,初试结束就会迎来复试,复试各个院校也会出大纲的,今天,为了方便考研的小伙伴们,小编为大家整理了“考研复试大纲:首都经济贸易大学2019年财政税务学院税务硕士招生入学考试复试《税收制度与筹划综合》复试大纲 ”的相关内容,希望对大家有所帮助!


各位考生:
 
欢迎报考首都经济贸易大学研究生!
 
我校2019年硕士研究生入学考试复试笔试大纲现已公布,请下载查看附件。

首都经济贸易大学
 
2019年税务硕士招生入学考试复试《税收制度与筹划综合》复试大纲
 
第一部分   考试说明
 
一、考试目的
 
《税收制度与税收筹划综合》是税务硕士专业学位入学复试内容。其考试目的在于选拔出具有税收制度实务知识、具备运用税收政策进行税收筹划素质和综合能力的学生,考察考生对中国税制实务与税收筹划的掌握和运用。
 
二、考试范围
 
1.中国税制实务
 
2.税收筹划理论与实务
 
三、考试基本要求
 
本考试旨测试考生对中国税制实务、税收筹划知识掌握的程度和运用能力。测试体现在三个层次,基本要求分别为:
 
1.熟悉记忆:对中国税收制度记忆方面的考核。
 
2.理解掌握:对税收筹划理论的理解与掌握的考核。
 
3.综合分析与运用:运用所学的税收制度综合分析具体实践问题。
 
四、考试形式与试卷结构
 
1.答卷方式:闭卷,笔试。
 
2.答题时间:120分钟
 
3.各部分内容考查比例:
 
中国税制实务考核的比例为80%,分值为80分;
 
税收筹划理论与实务考核的比例为20%,分值为20分。
 
4.题型及分值
 
(1)简答题(4小题,每小题10分)
 
(2)计算题(2小题,每小题10分)
 
(3)论述分析题(2小题,每小题20分)
 
五、参考书目
 
1.刘颖,何辉,孟芳娥主编,《中国税制》(第三版,2018年7月印刷(2018年最新版)),电子工业出版社
 
2.丁芸主编,《税收筹划》(2017年版),经济科学出版社
 
六、需说明的问题
 
考生还应关注税制改革动态、最新税收政策。
 
第二部分   考试内容
 
一、中国税制实务
 
1.各税种基本政策规定(熟悉记忆程度)
 
2.重要税收政策解读(综合分析与运用程度)
 
3.税制改革(综合分析与运用程度)
 
二、税收筹划理论与实务
 
1.税收筹划的理论(理解掌握程度)
 
税收筹划的思路、税收筹划原则、税收筹划目标、税收筹划方法、税收筹划特征、税收筹划分类、税收筹划意义、税收筹划的工作程序等。
 
2.税收筹划实务(综合分析与运用程度)
 
增值税、消费税、个人所得税、企业所得税等税种的税收筹划。
 
第三部分    题型示例
 
一、简答题:结合消费税税目简述我国消费税的纳税环节
 
答题思路:
 
1.说明我国消费税税目有哪些;
 
2.简述哪些环节征收消费税;
 
3.对应税目说明其纳税环节。比如,卷烟在生产环节和批发环节征收消费税。
 
二、计算题(考试时不得把具有存储、记忆功能的计算器带进考场,否则视为考试作弊)
 
甲箱包企业是增值税一般纳税人,2018年7月增值税留抵税额2万元,8月发生下列业务:
 
(1)从一般纳税人处购入生产箱包的面料一批,取得增值税专用发票,不含税金额30万元;支付某运输公司(增值税一般纳税人)运费,取得增值税专用发票,不含税金额2万元;支付某会计师事务所(增值税一般纳税人)咨询费,取得增值税专用发票,不含税金额6万元。
 
(2)销售5000只A箱包,取得含税销售额69.6万元;将500只A箱包赠送给客户用于市场推广。
 
(3)允许某广告公司在甲企业厂区围墙发布广告,收取广告位占用费含税金额4.2万元 该围墙建于“营改增”之前,甲公司对此项业务选择简易计税方法计税。
 
假定该企业当期发生的进项税均符合抵扣要求,要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。
 
(1)该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额;
 
(2)该企业当期增值税的销项税额;
 
(3)该企业当期应纳的增值税。
 
答题给分点:
 
(1)30×16%+2×10%+6×6%=5.36(万元)
 
能列式写正确进项发票对应的税率以及计算列式即可得到3分,若列式且计算结果正确则本小问合计得4分。
 
(2)69.6÷(1+16%)÷5000×(5000+500)×16%=10.56(万元)
 
能够写正确价税分离换算可得1分;能提现视同销售计算可得1分;列式且结果正确则本小问合计得3分。
 
(3)4.2÷(1+5%)×5%=0.2(万元)
 
该企业当期应纳的增值税=10.56-5.36-2+0.2=3.40(万元)
 
简易计税方法的正确运用可得2分;计算结果正确本小问合计得3分。
 
三、论述分析题:谈谈你对“营改增”的看法
 
答题思路:
 
1.“营改增”的概念及意义;
 
2.“营改增”基本情况;
 
3.自身见解——税制结构、征收管理、中央地方关系、结构性减税等等方面。
 
原文标题:首都经济贸易大学2018年研究生入学考试复试笔试大纲

原文链接:https://yjs.cueb.edu.cn/zsks/skzl/45703.htm

以上就是研硕网小编整理“考研复试大纲:首都经济贸易大学2019年财政税务学院税务硕士招生入学考试复试《税收制度与筹划综合》复试大纲 ”的全部内容,想了解更多考研复试大纲信息,请持续关注研硕网!

【随机内容】

返回顶部